Evropské daně z online kasin v roce 2026: Kde zaplatíte nejvíc a kde nezaplatíte nic

While the Czech Republic fully exempts online casino winnings from tax, other European countries may take up to a third of your prize. This guide offers a current overview of tax rules across Europe for 2026, covering everything from zero-tax jurisdictions to the strictest regimes. You’ll learn where playing pays off, what obligations arise when withdrawing winnings, and what to watch out for if you play at a foreign casino. Whether you’re a casual player or a regular bettor, this comparison helps you avoid unpleasant surprises at year-end.

Co rozhoduje o zdanění výher v Evropě

Základní principy: daň z výher vs. daň z obratu

Většina evropských jurisdikcí nepřistupuje k přímému zdanění čistých výher hráče tak, jak byste možná čekali. Daňové břemeno je primárně uvaleno na provozovatele online kasin, a to buď z hrubých příjmů z hazardu (gross gaming revenue, tedy rozdíl mezi vloženými sázkami a vyplacenými výhrami), nebo z celkového objemu vložených sázek (stakes). Pro vás jako hráče je klíčové, jakým způsobem je tato daň technicky vybrána. Ve státech, kde se daň vybírá od provozovatele (například v České republice či na Slovensku), je vaše výhra vyplacena v plné výši a vy s ní nemáte žádnou další povinnost – daň je „sražena u zdroje“ a vy už nedostanete čistou částku poníženou o další odvod. Existují ale země, kde je hráč považován za poplatníka a musí výhru sám uvést v daňovém přiznání jako příjem. Typicky jde o státy, které zdanění operátora neznají a spoléhají na osobní příjmovou daň. V těchto případech se může stát, že zaplatíte daň z výhry, ale zároveň si nemůžete odečíst prohry, což vede k paradoxní situaci, kdy se daní i nominální výhra, která je ve skutečnosti nižší než vaše celkové vklady za rok.

Rezidentství a místo licence

Základním pravidlem napříč Evropou je, že vaše daňová povinnost se řídí výhradně zemí vašeho daňového rezidentství, nikoliv zemí, kde kasino sídlí nebo odkud drží licenci. Pokud tedy žijete v Německu a hrajete v kasinu s licencí z Malty, německý finanční úřad se bude zajímat o vaše výhry podle německých pravidel, nikoliv podle maltských. To je důležité zejména pro země s vysokým zdaněním příjmů, jako je Dánsko či Finsko. Existují však důležité výjimky. Některé státy, například Španělsko nebo Itálie, zdaňují výhry bez ohledu na vaše rezidentství, pokud hrajete u provozovatele s lokální licencí. To znamená, že i když jste český rezident a vyhrajete u španělského licencovaného kasina, může být částka zdaněna ve Španělsku srážkovou daní přímo u zdroje. V praxi to často vede k tomu, že si výhru v českém přiznání uplatníte jako příjem zdaněný v zahraničí, ale pouze pokud to umožňuje smlouva o zamezení dvojího zdanění. V roce 2026 tak platí, že pokud hrajete na platformě s licencí z ČR, Slovenska či Polska, nemusíte řešit nic – daň už je vyřešená za vás. Pokud ale hrajete na mezinárodních platformách, musíte si vždy ověřit, zda vaše domovská země výhry z online hazardu vůbec daní, a pokud ano, v jaké výši.

Země, kde hráč neplatí žádnou daň z výher

Velká Británie a Rakousko

Velká Británie patří mezi nejpřívětivější jurisdikce v Evropě pro hráče, kteří chtějí získat celou výhru bez srážek. Přestože už není členem Evropské unie, její přístup k hazardu zůstává mimořádně výhodný. Zákon zde výslovně označuje výhry z hazardu za nedaňový příjem – ať vyhrajete tisíce nebo miliony liber, státu neodvedete ani penny. Daňové břemeno nesou výhradně provozovatelé kasin, kteří odvádějí 21 % z hrubého herního výnosu (GGR). Díky tomuto modelu dostává hráč výhry v plné výši a nemusí se zabývat daňovými přiznáními. Podobně je na tom Rakousko, kde výhry z licencovaných kasin nepodléhají zdanění na straně hráče. Operátoři sice platí 5% daň z vkladů, ale to se hráče nijak nedotkne. Pozor si však dejte na jednu věc: hrajte výhradně u držitelů rakouské licence. U neregulovaných zahraničních kasin by se na výhry mohlo pohlížet jinak a teoreticky by mohly být zdaněny jako ostatní příjem.

Francie a další „nulové“ jurisdikce

Francie je dalším příkladem země, kde hráč neplatí z výher absolutně nic. Daňový systém zde zatěžuje pouze provozovatele, kteří odvádějí až 55,2 % z hrubého herního výnosu. Tento vysoký odvod je kompenzací za to, že hráčům zůstává sto procent výher. Důležité ale je, že ve Francii je legální hrát pouze u stránek s francouzskou licencí. Pokud byste hráli u nelicencovaného provozovatele, dopouštíte se přestupku a vaše výhry nejsou právně vymahatelné – kasino vám jednoduše nemusí vyplatit nic a vy se proti tomu nemůžete odvolat. Podobně nulové zdanění pro hráče najdete i v dalších evropských zemích. Česká republika je specifickým případem: výhry z hazardu jsou sice osvobozeny od daně, ale pouze do výše 1 milionu korun za kalendářní rok. Pokud vyhrajete více, částka nad tuto hranici se zdaňuje jako ostatní příjem, což je v praxi 15% sazba. Pro běžné hráče se ale tento limit týká jen zřídka, takže i Česko lze považovat za zemi s fakticky nulovým zdaněním pro drtivou většinu sázkařů. Před hraním v kterékoli zemi si vždy ověřte, zda má kasino platnou lokální licenci – jen tak máte jistotu, že se na vás vztahují výhodné daňové podmínky.

Německo: 5,3% daň ze sázek, ne z výher

Německo staví zdanění online hazardu na jednoduchém principu, který má ale svou vlastní logiku. Od července 2021, kdy začala platit novela státní smlouvy o hazardních hrách (GlüStV), platí licencovaná online kasina jednotnou daň 5,3 % z každé vložené sázky. Důležité je, že se daň nepočítá z výhry, ale ze stake – tedy z částky, kterou vsadíte. Vložíte 100 EUR a vyhrajete 1 000 EUR? Daň se vypočítá z původních 100 EUR, což je 5,30 EUR. Z výhry vám operátor vyplatí 994,70 EUR. Týká se to všech herních automatů, rulety, blackjacku i live kasin s německou licencí.

Jak funguje srážka u zdroje

Daň se strhává přímo u zdroje. Operátor ji automaticky odečte z každé sázky, ještě než vám výhru připíše na účet. Jako hráč nemusíte nic přiznávat v daňovém přiznání ani evidovat jednotlivé sázky. Systém je plně automatizovaný v herním softwaru. Při každém otočení válců nebo rozdání karet jde 5,3 % okamžitě státu. Tento model je nenápadný – nevidíte žádný explicitní poplatek, ale ve výsledku snižuje vaši návratnost. Při dlouhodobém hraní se daň projeví na celkové bilanci. Čím více sázek uzavřete, tím vyšší částku odvedete, a to i když jste v mínusu.

Praktický dopad na hráče

Pro běžného hráče je klíčové, že daň je „neviditelná“ – operátor ji strhává sám a vy ji nikde neuvádíte. To přináší komfort, ale také povinnost hrát pouze u licencovaných kasin. U nelicencovaného subjektu daň sražena nebude, a vy se vystavujete riziku, že německý finanční úřad váš příjem z hazardu dodatečně prověří. V krajním případě hrozí pokuta za neodvedenou daň a právní postih. U licencovaných operátorů je vše v pořádku, ale musíte si ověřit, že kasino skutečně vlastní německou licenci – seznam je veřejně dostupný. Sazba 5,3 % vypadá nízko, ale protože se počítá z každé sázky, ne z čisté výhry, může být efektivní daňová zátěž výrazně vyšší, než se zdá. Pro srovnání: u sportovních sázek je daň 5 % z vkladu, ale u kasinových her se kvůli frekvenci sázek kumuluje rychleji.

Španělsko: progresivní daň z příjmů nad 2 500 EUR

Španělsko patří v oblasti zdanění výher z online kasin k nejpřísnějším jurisdikcím v Evropě. Výhry zde nejsou považovány za výjimečný příjem, nýbrž za běžný příjem z kapitálového majetku spadající pod zákon o dani z příjmů fyzických osob (IRPF). Přistupuje se k nim tedy stejně jako k úrokům z vkladů či dividendám, ne jako k hazardní výhře osvobozené od daně. Klíčová je hranice 2 500 EUR čistého zisku za kalendářní rok. Dokud vaše celkové čisté výhry – rozdíl mezi všemi výhrami a vklady – tuto částku nepřekročí, nemáte povinnost je přiznávat. Po jejím překročení se ale dostáváte do systému progresivního zdanění, kde sazba roste s výší základu.

Kdy musíte podat přiznání

Jakmile čisté výhry z online kasin za rok přesáhnou 2 500 EUR, vzniká vám automaticky povinnost podat daňové přiznání. Přitom nezáleží, zda jste vyhráli jednorázově, nebo postupně. Španělští licencovaní operátoři mají ze zákona povinnost hlásit finančnímu úřadu (Agencia Tributaria) všechny výhry nad touto hranicí – a to i tehdy, když hráč žije v zahraničí, ale hraje na španělské licencované platformě. Úřad tak o vaší výhře ví dřív, než stihnete podat přiznání. Pokud ho nepodáte, hrozí vám pokuta i úroky z prodlení. V praxi se tato povinnost vztahuje i na nerezidenty hrající ve Španělsku, a to v rámci jejich celosvětových příjmů, pokud mají ve Španělsku daňovou rezidenci.

Jak si spočítat daň

Zdanitelným základem nejsou hrubé výhry, ale čistý zisk – tedy výhry minus vklady. Španělský finanční úřad přitom při kontrole obvykle vyžaduje doložení všech transakcí, nejen výher, ale i každého jednotlivého vkladu. Bez kompletní historie sázek a vkladů může úřad považovat za zdanitelný základ celou vyplacenou částku, což vaši daňovou povinnost výrazně zvýší. Progresivní sazba se pohybuje od 19 % pro nižší příjmy až po 47 % pro nejvyšší pásmo, přičemž do toho spadají i regionální příplatky lišící se podle autonomního společenství. Doporučuje se proto vést si podrobnou evidenci všech vkladů a výher, ideálně v excelové tabulce nebo prostřednictvím výpisů z platební karty. Daňoví poradci ve Španělsku si za zpracování takového přiznání obvykle účtují od 150 EUR do 400 EUR za hodinu práce, kompletní zpracování přiznání s přílohou o hazardních hrách pak stojí od 300 EUR do 800 EUR.

Itálie: 25% srážková daň nad 500 EUR

Itálie má jedny z nejpřísnějších, ale zároveň nejpřehlednějších pravidel pro zdanění výher z online kasin. Systém stojí na jediné sazbě – 25 %, kterou operátor automaticky sráží z každé výhry přesahující 500 EUR. Pokud tedy vyhrajete 600 EUR, zdaní se jen rozdíl 100 EUR, z čehož odvedete 25 EUR. Čistá výhra pak činí 575 EUR. Tahle konstrukce zvýhodňuje hlavně rekreační hráče s nižšími sázkami – do 500 EUR neplatíte státu nic a celou výhru si necháváte.

Hranice pro osvobození

Klíčové slovo je „nad 500 EUR". Italský zákonodárce záměrně nastavil štědrý limit, aby podpořil drobné hráče a odlišil je od profesionálů či vysokých sázkařů. Každá jednotlivá výherní transakce se posuzuje samostatně. Vyhrajete-li během jedné noci třikrát 400 EUR, žádná z výher hranici nepřekročí, a tedy nepodléhá dani. Srážková povinnost se spouští teprve ve chvíli, kdy v rámci jedné výherní události obdržíte částku nad 500 EUR. Princip se nevztahuje na kumulativní součet výher za den či měsíc – detail, který mnoho hráčů přehlíží. Pokud se držíte nižších výher, můžete se dani zcela vyhnout, aniž byste porušili zákon.

Praktické aspekty pro české hráče

Pro českého hráče u italského licencovaného kasina je zásadní vědět, že daň se sráží automaticky. Operátor odvede 25 % z nadlimitní částky přímo státu a vám vyplatí čistou sumu. Nemusíte nic přiznávat ani podávat daňové přiznání v Itálii – vše proběhne na pozadí. To je velká výhoda oproti zemím, kde musíte výhru hlásit sami. Pozor ale na jednu věc: hraní u nelicencovaných italských subjektů je trestným činem. Pokud byste u takového provozovatele vyhráli, výhra vám může být propadlá a hrozí i pokuta. Vždy se proto vyplatí ověřit si licenci ADM (Agenzia delle Dogane e dei Monopoli) a hrát jen u oficiálních kasin. Pro české hráče cestující do Itálie nebo využívající přeshraniční služby to znamená jediné: bezpečná cesta vede přes legální licencovanou platformu, kde vás daňová povinnost nemůže překvapit.

Polsko: 10% daň z výher nad 2 280 PLN

Práh a způsob výběru

Polský daňový systém je k drobným hráčům vstřícný. Výhry z hazardních her podléhají 10% dani z příjmů fyzických osob (PIT), ale pouze pokud jejich hodnota v rámci jedné sázky či jedné výherní události přesáhne 2 280 PLN, zhruba 530 EUR. Práh se vztahuje na čistou výhru, tedy částku po odečtení vloženého vkladu. Pokud vyhrajete méně, jste od daně zcela osvobozeni.

Proces je pro hráče bezbolestný, protože daň za vás odvádí provozovatel kasina. Polský licencovaný operátor srazí daň přímo u zdroje, v okamžiku výplaty. Na váš účet dorazí už čistá částka ponížená o 10%. Nemusíte nic přiznávat, nic podávat ani si hlídat termíny. Systém je navržen tak, aby běžného hráče zbavil veškeré administrativní zátěže.

Co se stane při hraní u zahraničních kasin

Situace se komplikuje, pokud hrajete v online casinu bez polské licence. Polsko povoluje provoz pouze subjektům s domácí licencí. Když hrajete u zahraničního provozovatele, finanční úřad na vaši výhru pohlíží jako na příjem ze zahraničí. Srážková daň ze strany operátora zde neplatí – zahraniční subjekty ji často neprovádějí vůbec, nebo podle jiných pravidel. Vy jste pak povinni výhru sami uvést v ročním daňovém přiznání a odvést z ní 10%.

Tento postup je v praxi náročný a riskantní. Musíte si hlídat výši výher, správně určit kurz a případná smluvní ujednání o zamezení dvojího zdanění mezi Polskem a zemí sídla kasina. Finanční úřad aktivně monitoruje platby do zahraničí. Pokud zjistí nesoulad mezi vašimi příjmy a přiznanými výhrami, hrozí doměření daně, penále i úroky z prodlení. Pro běžného hráče je proto mnohem bezpečnější držet se polských licencovaných kasin, kde je daňová povinnost vyřešena automaticky a bez rizika.

Země s extrémními sazbami a specifickými pravidly

Zatímco většina evropských zemí volí model zdanění provozovatele, najdete tu i jurisdikce, které se vymykají – ať už extrémními sazbami pro hráče, nebo naprostou absencí legálního rámce. Pojďme se podívat na regiony, kde se pravidla výrazně liší od zbytku kontinentu.

Dánsko, Švédsko a Norsko

Skandinávský přístup je z pohledu hráče mimořádně přívětivý. Dánsko i Švédsko zdaňují výhradně provozovatele licencovaných online kasin, a to sazbou od 20 % do 22 % z hrubých příjmů z hazardu (GGR). Pro vás jako hráče to znamená jediné: jakákoli výhra je čistým příjmem, který nemusíte nikam hlásit ani z něj odvádět daň. Tento systém je navržen tak, aby motivoval hráče k využívání domácích licencovaných platforem, které podléhají přísné regulaci a odpovědnému hraní.

Norsko je však úplně jiný příběh. Tato země stojí mimo Evropskou unii a uplatňuje naprostý zákaz online kasin. To znamená, že na norském území neexistuje žádný legální provozovatel. Přesto Norové běžně hrají u zahraničních operátorů s licencemi z jiných států EU (např. z Malty nebo Curaçaa). A tady nastává paradox: výhry od těchto zahraničních subjektů jsou fakticky nezdaňovány, protože neexistuje legální cesta, jak je v norském daňovém systému přiznat. Daňové úřady sice o existenci těchto výher vědí, ale nemají zákonný nástroj, jak je postihnout, pokud hráč výhru neprokazatelně nevykáže jako příjem z jiné činnosti. V praxi tak Norové často hazardují v šedé zóně, kde je riziko spíše správní než daňové.

Východní Evropa a Balkán

Zcela odlišný filozofický přístup najdete ve východní Evropě, kde se stále uplatňuje zdanění samotných hráčů. Rumunsko je v tomto ohledu extrémním případem – výhry převyšující 66 750 RON (přibližně 13 500 EUR) podléhají dani ve výši 40 %. To je jedna z nejvyšších sazeb v celé Evropské unii. Pokud tedy v rumunském online kasinu vyhrajete větší částku, připravte se na to, že téměř polovina půjde státu. Hranice je nastavena tak, aby drobné výhry zůstaly osvobozené, ale větší jackpoty se výrazně zdaňují.

Maďarsko volí mírnější, ale stále citelný přístup. Zde platí 15% daň z výher nad 1 milion HUF (zhruba 2 600 EUR). Tato hranice je výrazně nižší než v Rumunsku, což znamená, že se daň týká mnohem širšího okruhu hráčů. I relativně běžná výhra z online rulety nebo blackjacku může tuto hranici přesáhnout.

Naopak Bulharsko a Chorvatsko představují pro hráče ráj – zdejší legislativa nezdaňuje výhry hráčů vůbec, a to bez ohledu na výši. Tato nulová sazba je však vykoupena přísnými licenčními podmínkami pro provozovatele, kteří musí splnit vysoké kapitálové požadavky a podrobit se důkladným auditem. Výsledkem je, že na trhu působí jen menší počet prověřených subjektů, ale pokud hrajete u nich, celá výhra jde doslova do vaší kapsy.

Praktické kroky pro hráče v roce 2026

Jak zjistit svou daňovou povinnost

Než si necháte vyplatit jakoukoli výhru, udělejte si jasný obrázek o své situaci. Základem je určení daňové rezidence. Ta se řídí trvalým bydlištěm, střediskem životních zájmů nebo pobytem delším než 183 dní v roce. Pokud žijete v Česku, jste daňovým rezidentem ČR a vaše celosvětové příjmy – včetně výher z online kasin – zde podléhají zdanění. Aktuálně jde o 15 % z příjmů nad 50 000 Kč ročně, což je zhruba 600 až 2 000 EUR podle kurzu a výše výhry.

Jakmile znáte svou rezidenci, ověřte si licenci kasina. Pokud má kasino tuzemskou licenci od Ministerstva financí, je vše jednoduché: daň se srazí přímo u zdroje a vy dostanete čistou výplatu. Nic dalšího řešit nemusíte. Hrajete-li ale u kasina s licencí z jiné jurisdikce, třeba z Malty, Kypru nebo Curaçaa, daň se nesráží automaticky. Výhru pak musíte uvést v daňovém přiznání sami. Před hraním si proto vždy přečtěte obchodní podmínky a sekci o daních – hledejte slova „withholding tax“ nebo „srážková daň“. A nikdy nevyhazujte historii transakcí. Uchovávejte výpisy z účtu a potvrzení o vkladech i výhrách, ideálně v PDF, alespoň 5 let. Při kontrole se bez nich neobejdete.

Rizika hraní u nelicencovaných kasin

Hraní u subjektů bez platné licence je hazardem na dvou frontách. Za prvé nemáte žádnou právní ochranu. Pokud kasino odmítne vyplatit výhru, nemáte se na koho obrátit – regulátor nad ním nemá pravomoc. Za druhé, a to je pro daňové účely klíčové, vám hrozí sankce za nepřiznání příjmů. Finanční úřad v ČR si může vyžádat výpisy z vašich bankovních účtů a platebních karet a zpětně dohledat příchozí platby z podezřelých zdrojů. Pokud zjistí, že jste hrál u nelicencovaného kasina a výhru nepřiznal, hrozí vám doměření daně, penále až 20 % z dlužné částky a úroky z prodlení. V krajním případě může být jednání kvalifikováno jako zkrácení daně, což je trestný čin. Než kliknete na „registrovat“, ověřte si licenční status kasina v oficiálním registru vašeho regulátora – v ČR na webu Ministerstva financí. Jediné bezpečné kasino je to s povolením pro váš trh. Jen tak máte jistotu, že nepřijdete o peníze ani o klid.